春暉股份(000976)：2016年年度報告及相關公告內容的補充公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
廣東開平春暉股份有限公司(“公司”或“春暉股份”)于2017年4月26日發布了2016年年度報告及摘要、第八屆董事會第七次會議和第八屆監事會第七次會議決議公告，以及相關議案的詳細公告，根據深交所的反饋意見，現將2016年年度報告及相關公告內容補充披露如下：
一、深圳市世紀科怡科技發展有限公司其他應收款形成的原因，是否構成非經營性資金占用
公司對深圳市世紀科怡科技發展有限公司(“世紀科怡”)的1999.87萬元其他應收款項形成的原因是公司對世紀科怡的借款產生的，該借款形成的主要原因是：2000年，本公司當時經營班子從多元化經營戰略考慮，以自籌資金1500萬元參股世紀科怡，擁有30%的股權，成為該公司第一大股東。2002年，世紀科怡經營虧損，為了支持該公司繼續經營發展，當年10月，公司以暫借款的形式向該公司提供資金2,122.40萬元，2003年再次借款150萬元，借款余額達2,272.40萬元。2004年年初，世紀科怡經營陷入困境，為解決一系列問題，公司再次提供資金450萬元；2004年4月，為了減少雙方債權債務，經協商，世紀科怡以其持有的位于深圳市福田區景田路81號碧景園綜合樓501-513號和碧景園A棟101、B棟101號房屋產權作價680萬元沖抵部分債務，2004年年末，世紀科怡的借款余額為2,042.40萬元。2006年，世紀科怡以其擁有的三輛小汽車作價約42.53萬元沖抵部分債務，使欠款余額縮減至1,999.87萬元。該部分資金不構成非經營性資金占用。
至2007年末，公司按照相關會計制度，對世紀科怡的應收款項已全額計提了壞帳準備。
二、董事會應當對業績補償金額進行確認
根據大華會計師事務所(特殊普通合伙)于2017年4月24日出具《TongDaiControl(HongKong)Limited審計報告》(大華審字[2017]003716號)，香港通達公司于2016年度經審計的歸屬于母公司股東的凈利潤為342,777,184.46元，扣除非經常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤為322,809,658.29元，扣除非經常性損益后的歸屬于母公司股東的凈利潤小于盈利承諾金額計67,190,341.71元，未完成比例為17.23%。
公司董事會確認：香港通達相關業績承諾方應支付的2016年業績承諾補償款項為67,190,341.71元。
公司董事會將根據《股權收購協議之業績承諾補償協議》的規定，在專項審計報告出具后3個工作日內向各業績承諾方發出《關于2016年度承諾業績的利潤補償通知》，通知各業績承諾方于收到通知之日起10個工作日內，以現金方式向香港通達支付2016年度利潤補償款。
三、補充披露減值測試過程以及各類資產的賬面原值、期末凈值及減值金額，并補充披露資產減值的評估報告
公司于2017年4月26日發布了《關于2016年度計提固定資產減值準備的公告》(公告編號：2017-016)，現將減值測試過程以及各類資產的賬面原值、期末凈值及減值金額補充披露如下：
(一)減值測試過程
評估人員于2016年12月13日至2017年1月20日對納入此次評估范圍內的固定資產進行了評估。主要評估過程如下：
1、接受委托
2016年12月13日，北京中企華資產評估有限公司(以下簡稱“中企華”)接受委托后，根據評估目的、評估對象、評估方法及其分布情況和整體計劃安排，經與公司和其他中介機構協商，擬定了相應的評估計劃，采用成本法、市場法評估。
2、前期準備
中企華接受委托之后，按照委托方對本項目的要求，中企華與公司共同制定了需要企業填寫的表格、收集的資料等。
3、資產核實及現場盡職調查
中企華在進入現場清查前，制定了現場清查實施計劃，在公司相關人員的配合下對評估范圍內的固定資產進行了全面清查。評估清查核實于2016年12月13日至2017年1月10日完成。清查工作結束后，完成了清查核實及現場勘察作業的工作底稿。
資產清查過程：
(1)中企華指導公司相關資產管理人員在資產清查的基礎上，按照評估機構提供的“資產評估明細表”、“資產調查表”、“資料清單”及其填寫要求，進行登記填報，同時收集被評估資產的產權歸屬證明文件和反映狀態等情況的文件資料。
(2)審查和完善各單位提供的資產評估明細表
中企華評估人員通過查閱有關資料，了解涉及評估范圍內具體對象的詳細狀況。然后，審查資產評估明細表，檢查有無填列不全、資產項目不明確現象，并根據經驗及掌握的有關資料，檢查資產評估明細表有無漏項等。
(3)現場實地勘察
中企華依據資產評估明細表，對申報資產進行清點和現場勘察。針對不同的資產性質及特點，采取不同的勘察方法，對納入清查范圍的資產進行了清查。主要為核實資產數量、使用狀態、產權及其他影響評估作價的重要因素。
(4)補充、修改和完善資產評估明細表
中企華根據現場實地勘察結果，進一步完善資產評估明細表，以做到“表”“實”相符。
(5)查驗產權證明文件資料
中企華對納入評估范圍的房屋建筑物、設備等資產產權資料進行查驗，對權屬資料不完善、權屬資料不清晰的情況，提請公司核實。
4、資料收集
中企華評估人員根據評估項目的具體情況進行了評估資料收集，包括直接從市場等渠道獨立獲取的資料，從公司等相關當事方獲取的資料，以及從政府部門、各類專業機構和其他相關部門獲取的資料，并對收集的評估資料進行了必要分析、歸納和整理，形成評定估算的依據。
5、評定估算
中企華評估人員根據公司實際情況確定各類資產的作價方案，明確各類資產的具體評估參數和價格標準，最后匯總資產評估初步結果、進行評估結論的分析、撰寫評估報告和說明的初稿。
6、內部審核
根據中企華評估業務流程管理辦法規定，項目負責人在完成評估報告草稿一審后形成評估報告初稿并提交中企華內部審核。項目負責人在內部審核完成后，形成評估報告征求意見稿并提交春暉股份征求意見，根據反饋意見進行合理修改后形成評估報告正式稿并提交公司。
(二)各類資產的賬面原值、期末凈值及減值金額(單位：元)
按照固定資產減值準備的計提依據和清查結果，公司對部分長期閑置房屋建筑物、機器設備、電子設備等計提減值準備174,453,828.45元，其中房屋建筑物71,044，526.09元，構筑物4,531,321.31元，機器設備98,149,262.50元，車輛54,671.61元，電子設備674,046.94元。本次涉及減值部分的固定資產詳情如下：
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(三)評估方法的選擇
經中企華與公司及審計機構溝通后，考慮到本次納入評估范圍的固定資產對應的業務持續虧損，且公司管理層判斷在可預見的將來沒有扭虧為盈的跡象，因此對納入本次評估范圍的資產主要采用成本法、市場法評估。
(四)資產減值的評估報告
北京中企華資產評估有限責任公司出具了中企華評報字(2017)第3027號的《廣東開平春暉股份有限公司以財務報告為目的涉及的廣東開平春暉股份有限公司固定資產評估項目評估報告》，評估報告全文同日刊登于巨潮資訊網www.cninfo.com.cn。
四、補充披露監事會工作報告
公司監事會出具了《廣東開平春暉股份有限公司2016年監事會工作報告》，本工作報告全文同日刊登于巨潮資訊網www.cninfo.com.cn。
五、補充說明獨立董事提高薪酬是否符合行業實際，說明提高薪酬的合理性
公司第八屆董事會第七次會議審議以6票贊成，0票反對，0票棄權決議通過《關于調整公司獨立董事津貼的議案》，擬對公司獨立董事任期內的津貼由每人每年6萬元(含稅)調整為每人每年18萬元(含稅)。
公司3位獨立董事祝麗瑋、袁堅剛、王泰文對本議案回避表決，本議案需提交股東大會審議。
從行業水平看，中國中鐵獨立董事每人每年津貼為16.70萬元，中國中車為16.40萬元，鼎漢技術為15萬元，同方股份為12萬元。2016年2月，公司完成了香港通達股權的收購手續，公司進入了軌道交通制造業，為適應公司高速轉型發展，完成公司的戰略部署，從吸引人才(包括獨立董事)的角度考慮，略高于行業水平的薪酬符合行業和公司實際情況，而且鑒于公司獨立董事自任職以來勤勉盡責，為公司持續、健康發展做出了重大貢獻，提高薪酬存在合理性。
廣東開平春暉股份有限公司
董事會
2017年4月26日
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